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之前发票有收到，但是未做会计分录，没有做期间费用

您好，23年的费用少记，汇算上，纳税调减。 企业准则： 会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借;应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果执行小企业准则，或者是企业准则中错账金额或者影响小的情况下，直接调当期即可 借：费用成本 贷：应付账款、银行存款等。

直接做成费用计，不需要用未分类利润这个科目吗

你好，如果执行小企业准则，或者是企业准则中错账金额或者影响小的情况下，直接调当期即可

这样做行不行

你好，你是小企业准则吗？金额多少呢

金额有 4000 多

小企业会计准则

您好，直接计入当期损益即可，不需要通过未分配利润了

还有之前的税费，可是已经通过未分配利润结转了，怎么处理

您好，冲销，然后重新做分录即可的呢。

借管理费用，贷未分配利润吗

你好，不是啊，你这笔费用不需要支付的吗

之前账上做了支付， 借 应付账款 贷 银行存款 就是没计提这比费用

你好，那你贷方用应付账款即可

可是之前我做的是利润分配-未分配利润，贷应付账款，我是不是要把利润分配，冲消掉

你好，是的，需要冲掉的呢

那就是做借费用，贷未分配利润吗

借费用，贷应付账款