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老师：请问小微企业上年暂估成本2万，做 借：合同履约成本－人工费 2万 贷：应付账款－暂估应付款 2万， 年末时结转成本做： 借：主营成本 2万 贷：合同履约成本－人工费2万 12月结转损益后，未分配利润为借方。 今年所得税汇算前要冲回这2万，怎么做分录？
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同学你好
汇算清缴之前没有来发票就要调增
2024 05/27 11:17
84785044 
2024 05/27 12:36
是的老师，要调增，发票回不来了，账务上冲回，要怎么处理呢？
朴老师 
2024 05/27 12:36
账上不用冲
只要汇算清缴调增就可以
84785044
2024 05/27 12:40
老师:账上不处理的话，应付账款-暂估款 会一直有余额。怎么办？
朴老师
2024 05/27 12:41
同学你好
你们不付款的吗
84785044
2024 05/27 12:58
不付款了，工程后面不给结算了。
朴老师
2024 05/27 13:01
那你就冲不付款的那部分暂估
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