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去年招待费用，去年未计提未入账，今年1月入账了，做的以前年度损益调整科目，请问在汇算清缴时如何填写呢？是哪张表哪一栏呀，感谢
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你好，你看下你的招待费
今年不做1000年都损益调整的，允许抵扣多少，它是按照发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小按照哪个来。
05/27 12:50
84785014 
05/27 12:52
你的意思是，今年1月做的招待费以前年度损益调整的账，不做到2023年的汇算清缴中，那明年做2024年的汇算清缴呢？调整吗
郭老师 
05/27 12:53
不需要调整，不影响2024年的利润
84785014
05/27 12:54
23年和24年都不做调整，只是未分配利润变少了？是这样吗？
郭老师
05/27 12:56
023年需要做调整呀。然后假设你需要纳税调减，调减算出来的金额是多少？你把它放到调整明细表30行的税收金额里面去。本来应该是在第3行里面，但是你现在没法填写。
84785014
05/27 12:58
我看30行是其他，老师，26行跨期扣除项目可以填写吗
郭老师
05/27 12:59
可以的，可以这么做的。
84785014
05/27 13:01
你好，你看下你的招待费 今年不做1000年都损益调整的，允许抵扣多少，它是按照发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小按照哪个来。
你好，你看下你的招待费 今年不做1000年都损益调整的，允许抵扣多少，它是按照发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小按照哪个来。
郭老师
05/27 13:02
你好。你计算一下你一月份的招待费抵扣去年的所得税能抵扣多少？
84785014
05/27 13:05
老师，我1月份招待费9万，抵扣所得税4500元，我刚没仔细读您发的，你是不是说，让我直接将1月的招待费，直接合计算到2023年业务招待费的那一栏啊？麻烦了
郭老师
05/27 13:07
你好，扣除项目30栏，
然后你说跨期扣除，在这里面填写可以吧，可以填写。
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