免费问答

1.月末结转：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税当月终了，企业需要将当月应交未交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。当月终了，企业若多交了增值税，也需要将多交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 2.预缴增值税：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税借：应交税费——预交增值税贷：银行存款企业预缴增值税时，先将预缴的增值税额计入“应交税费——预交增值税”科目。 3.缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款对于一般纳税人：对于小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款借：应交税费——应交增值税贷：银行存款当月交纳当月的增值税时，直接从“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目处理。当月交纳以前期间未交的增值税额时，从“应交税费——未交增值税”科目处理。