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老师，正常这样做账的，可是如果公司替员工补交以前月份社保，且个人承担部分，也是公司承担，怎么做分录呀？
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您好，你的意思都是公司承担的，对吗？
05/27 15:52
84784985 
05/27 15:54
是的，老师，都是公司承担
东老师 
05/27 15:54
借管理费用社保（公司+个人） 贷银行存款
84784985
05/27 16:01
那到时候，合起来算的话，汇算清缴的时候，就没办法区分个人和单位缴纳的哦，
84784985
05/27 16:01
因为汇算清缴只需要填写单位承担的社保公积金哦
东老师
05/27 16:01
这个汇算清缴的时候，你在需要单把个人的部分纳税调增了。
84784985
05/27 16:07
没明白哦
东老师
05/27 16:07
对，因为你都把个人的部分也进入到费用了，所以需要纳税调整。
84784985
05/27 16:12
老师，可不可以这样呢，个人承担部分，就是借：营业外支出，贷其他应收款，缴纳的时候，借，其他应收款，贷：银行存款
东老师
05/27 16:12
没问题，你这么做也可以的。
84784985
05/27 16:15
这样做，需要调增吗？
东老师
05/27 16:15
个人的部分进入到营业外支出也是需要调整的。
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