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老师计提所得税的会计分录怎样写？还有应交税费，应交所得税的计算怎样计算？
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你好，借，所得税费用贷，应交税费，应交企业所得税。
就是按照利润来算的，小微企业5%，一般企业25%。
05/27 15:59
84785006 
05/27 16:03
现在做的是四月份的账，是当月计提次月交还是次月计提次月交？
宋生老师 
05/27 16:04
。你说的是企业所得税，是不是？
84785006
05/27 16:07
是的，比如说我现在做四月份的账，利润表上的利润总额为100万，那现在所得税费用，应该为100万乘25%，就等于25万，那我这25万是四月份计提五月份交，还是五月份计提五月份交？
宋生老师
05/27 16:08
你好，是季度末计提，下个季度出交付
宋生老师
05/27 16:08
你好，是季度末计提，下个季度初交付
84785006
05/27 16:10
我现在利润总额为3892782.25，那所得税费用是利润总额乘25%是吗？
宋生老师
05/27 16:13
你好是的，就是这样子计算。
84785006
05/27 16:14
我记得有一个是利润总额在100万到300万之间和300万以上的税率都不同，和25%这个有什么区别说法呢？
宋生老师
05/27 16:16
你好，那是以前的。疫情之后就没有了
84785006
05/27 16:24
好的，谢谢老师的耐心讲解
宋生老师
05/27 16:25
你好不用客气的了
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