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老师: 公司社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录，比如5月底我要计提5月工资工资，但是社保5.20左右就已经交了
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
05/27 16:12
84785046 
05/27 16:16
那这个计提社保，是不是就是6月份的社保了？计提工资又是5月份的工资？
朴老师 
05/27 16:19
同学你好
是五月的社保和五月的工资
但是五月的工资六月发
84785046
05/27 16:20
好的谢谢老师
朴老师
05/27 16:20
满意请给五星好评，谢谢
84785046
05/27 16:42
老师，我还是有点懵，就是社保那块，5.20左右公司已经缴纳了5月的社保，5.31又去计提5月份的社保，那我这样不就是还没计提就发放了吗？
朴老师
05/27 16:48
同学你好
计提工资的时候要一块计提社保的
84785046
05/27 16:49
那计提社保那里我是写5.20已经发放社保那里的金额吗？
84785046
05/27 16:53
因为不这样做，我不知道计提社保那里，单位应该交的是多少钱啊
朴老师
05/27 16:55
你要按社保基数乘以单位的比例
84785046
05/27 16:58
老师，怎么看社保的基数呢，每次缴纳社保上的名细单子能看不？
朴老师
05/27 17:01
社保系统里都有的哦
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