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老师 汇算清缴收到退回多交的所得税 怎么做分录？
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您好，1、借:利润分配 -100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 -100
2、借:以前年度损益调整- 100
贷:应交税费-企业所得税 -100
3、借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100
05/27 17:30
84784957 
05/27 17:40
老师 执行小企业会计准则 只做 借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100可以吗
廖君老师 
05/27 17:41
您好，可以的哦，不追溯以前年了，
但 这个所得税费用要
借：所得税费用 -100 贷：应交税费-企业所得税 -100
借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100
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