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老师，应付职工薪酬和其他应收款是同一个人，可以写分录，实发工资:借，应付职工薪酬，贷，其他应收款，可以这样充掉吗
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您好，可以的呀，就是提前发过工资了
05/27 20:04
84785038 
05/27 20:07
老师！昨天咨询的，前一年亏损没有开票，第二年一月份开票季度盈利了，实际总的是亏损，第一季度计提费用会计分录是
84785038
05/27 20:13
不预交企业所得税，计提费用会计分录是什么
廖君老师 
05/27 20:13
您好，具体咱是要一起讨论什么呀
84785038
05/27 20:16
第一季度开票盈利了，其实是亏损的，因为上一年没有开票是亏损的，，第二年第一季度才开票，第一季度是盈利的，怎么写分录计提费用，让第一季度不用预交企业所得税
廖君老师
05/27 20:18
哦哦，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
年度汇缴时调增就好了，下年调整
借：未分配利润 （负） 贷：应付职工薪酬-工资 （负）
84785038
05/27 20:21
老师，汇算清缴时是调增管理费用，还是应付职工薪酬
廖君老师
05/27 20:22
您好，调整管理费用，把他从会计利润里扣出来
84785038
05/27 20:24
汇算清缴时不要写分录对吗，下年调整借，未分配利润（负），贷:应付职工薪酬（负）具体是什么时候
廖君老师
05/27 20:25
您好，就是汇缴写分录，写在下年账套里，为了把 应付职工薪酬做平
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