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建筑行业一般纳税人，2021年的凭证做错了科目，应该怎么调？ 请有经验老师解答
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你好
具体的哪个科目的
05/27 20:30
84784985 
05/27 20:35
2021年，公司以前还是小规模，增值税减免。
借：应交税费—应交增值税2818.81
贷：主营业务收入2818.81
刚才检查发现财务报表的利润表对不上开票数据，就多出这2818.81这数据
郭老师 
05/27 20:36
借利润分配，未分配利润
贷应交税费，应交增值税
小企业会计准则。
84784985
05/27 20:39
现在是冲减那张凭证吗？
84784985
05/27 20:40
做营业外收入不可以吗，不做未分配利润
郭老师
05/27 20:44
可以的
小企业会计准则，未来适用法可以呀，
84784985
05/27 20:46
是不是现在冲减那张凭证，然后在这个月做正确的分录，对吗？
不要写以前年度损益调整吗
郭老师
05/27 20:50
你好对的
是这么做的
84784985
05/27 20:50
那2021年的数据没有减少
郭老师
05/27 20:52
没有你有冲2021年的去反结账修改
84784985
05/27 20:54
又要去反结帐？
但是账本都做了，反结帐那不都乱了吗
郭老师
05/27 20:55
那你就别动，2021年不行，你非要影响2021年的
84784985
05/27 20:56
那应该怎么解决
郭老师
05/27 20:58
你好，你要么用利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增，
要么做主营业务收入
影响今年的利润的
84784985
05/27 20:59
以前就是做了主营业务收入分录，现在做的话，那有必要调整吗？
郭老师
05/27 21:03
最好调整，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致
当时税务局有找你们吗？
84784985
05/27 21:05
以前做了主营业务收入，利润表也就多了这笔收入，所得税也就交了这笔钱，你现在又让我做主营业务收入分录，那不是又要交这笔税
郭老师
05/27 21:07
你好，是红冲主营业务收入
这不是红虫的吗
借利润分配，未分配利润
贷应交税费，应交增值税
小企业会计准则。
2024-05-27 20:36
你做主营业务收入的话，就是借应交税费应交增值税负数，贷营业外收入负数，这不减少吗？
郭老师
05/27 21:07
你那你增值税和所得税同时都多了，是这个意思吗？
84784985
05/27 21:11
因为当时公司还是小规模，这个应交增值税—应交税费2818.81是减免。
所以当时我做了主营业务收入。
然后我刚才查看利润表对不上，就是多出2818.81。
你现在又让我做主营业收入，那不是利润表还是对不上，并且这个月还要多交2818.81收入税额。那调整的意义何在
郭老师
05/27 21:13
在2021年的时候多交了增值税，那你红冲了之后冲今年的主营业务收入那套调整的不就是今年的所得税呀，你减少今年的所得税呀
我让你做利润分配未分配利润，这个需要修改2021年的所得税年报
纳税调减
要做今年的主营业务收入的话，影响今年的利润在今年里面降低你的利润了
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