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老师，估价的成本票在次年汇算清缴前还没拿到，怎么处理呢？直接调增吗？那汇算清缴后取得的发票呢又怎么处理？
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您好
估价的成本票在次年汇算清缴前还没拿到 汇算清缴纳税调增
汇算清缴后取得的发票可以更正所得税申报 也有的单位计入当期 在当年税前扣除
05/27 22:05
84784958 
05/27 22:19
计入当期？那估价的发票汇缴后收到了直接冲估价的成本票吗？
bamboo老师 
05/27 22:24
如果汇算清缴纳税调增了 收到发票有的单位是计入当期
请问您汇算清缴纳税调整的时候没有写分录吗
84784958
05/27 22:27
哦哦对哦，汇缴调增了要写分录的，这个分录如何写呢？
bamboo老师
05/27 22:42
请问暂估的时候分录怎么写的 单位用什么会计准则
84784958
05/27 22:52
小会计准则。估价时的分录是:借 库存商品 贷 应付账款估价入库
bamboo老师
05/27 22:57
库存商品对外出售结转主营业务成本了吗
84784958
05/28 06:00
是的呢老师
bamboo老师
05/28 06:02
借 库存商品 借方负数
贷 应付账款估价入库 贷方负数
借 利润分配-未分配利润 借方负数
贷 库存商品 贷方负数
84784958
05/28 06:51
那汇缴后发票来了如何做分录了呢
bamboo老师
05/28 06:54
借 库存商品
贷 应付账款
借 利润分配-未分配利润
贷 库存商品
84784958
05/28 07:28
那下年汇缴时是不是还要调减了
bamboo老师
05/28 07:34
下年汇算清缴纳税调减 是的
84784958
05/28 07:40
汇缴后发票会拿来的，又调增后来又调减比较麻烦。不去管它可以吗？反正后期发票会来
bamboo老师
05/28 07:52
税务如果不查的话 这样没事的哈
84784958
05/28 09:07
好的，谢谢老师！
bamboo老师
05/28 09:24
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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