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问题已解决
老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本 贷应付款 暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款 贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
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对的对的，还是属于第一季度的。
05/28 09:02
84784997 
05/28 09:03
那我五月份收到这张发票的凭证应该怎么做，暂估100收到50，还有50会开但没到
郭老师 
05/28 09:05
你好，3月份借主营业务成本贷应付账款暂估100万。然后5月份收到了发票，
借应付账款暂估借主营业务成本-50，
借主营业务成本贷应付账款企业50
如果5月份没有收到发票，不用做。
84784997
05/28 09:18
老师，那5月份收到的发票冲暂估这个成本算第一季度的还是第二季度的呢
郭老师
05/28 09:19
你好，充的是第一季度的，然后再做第一季度的最后一正数是1，负数是0，没有影响。
84784997
05/28 09:23
就是说这个成本算第一季度的对不
郭老师
05/28 09:24
对的对的是第一季度的，属于第一季度的，正确的就是第一季度的，它不影响第二季度就是第一季度的。
84784997
05/28 09:31
哦哦好的，那我5月份开的还有56万的发票在汇算清缴前调到了去年的成本，这个56万的发票和3月份暂估的成本没有关系吧？去年没有暂估成本，当时的财务经理是直接把五月份56万的发票做到23年12月，借主营业务成本 贷应付款，然后为了不影响已交的税款，又在纳税调增其他项调增了56万，我不懂这个操作
郭老师
05/28 09:33
你好，去年这个调增是因为没有发票的吧？
郭老师
05/28 09:34
你在12月份修改的号，直接根据发票的金额来做了，并没有横冲直前的。
郭老师
05/28 09:34
那你之前的不就是多暂估了需要调增的。
84784997
05/28 09:35
不知道，应该是有发票的，没有发票的是10万，这个十万当时汇算清缴的时候已经调出来了
郭老师
05/28 09:36
好，那你需要查一下的，确定一下。
84784997
05/28 09:41
那我5月开的56万放在去年12月份的成本就和3月份暂估的107万没有关系，也就是说除了这个56万，我还得有107万的成本发票冲第一季度的暂估，是这样不
郭老师
05/28 09:50
你好，你这是另一个问题吗？还是第一个？
84784997
05/28 09:58
是一个问题，就是我五月份开了56万+50万的发票，其中56万放在23年12月份的成本里，50万冲3月份的暂估成本107万，那就是说3月份暂估的107成本实际只到账50对吧，因为那个56万放在了去年12月，是这样理解不
郭老师
05/28 09:59
好，那你看一下这个56的发票属于去年的业务吧，如果是去年的业务可以。
84784997
05/28 10:02
就把他当做是去年的业务，那我这56万的成本就和3月份107万的暂估没有关系对不
郭老师
05/28 10:04
你好，有关系的，你这样的话，107万是虚增的吧，虚增的话，全部红冲你的利润会增加
84784997
05/28 10:12
这些成本都是虚的，就是为了少缴税公司去开的成本票
郭老师
05/28 10:14
哦，那你在今年的时候需要红冲之前多暂估的在做发票的。
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