免费问答

老师，2023年计入营业外支出坏账有两笔款：39200元和75元，一.39200这笔坏账是因为我们公司的合作单位属于国家事业单位，去年镇府进行化债处理，只付60%的项目款，付了60%后，其余双方达成协议解除债务！目前只有谈判记录和债务解除协议，不知道可以吗？二.75元这笔坏账就是对方说不付了，拒付!没啥资料！这两笔现在企业所得税汇算我该怎么填表啊？

你好！75元肯定不能税前扣除 上面的那一项，还可以去找税务局让他们帮忙认定

哦，好的！谢谢老师!75那项不能扣除，我需要具体填写那张进行调增呢？

你好，在纳税调整明细表扣除类，其他里面填写就好了。

哦，好的老师！还需要填写上面这张A105090表的第二行次吗？

你好！你如果在这里填，就不用填我上面说的那张

上面这张表1至5列不知道该如何取数啊？老师可以指引一下吗？

你好，损益就是最终亏损或者盈利的金额 第二项不用填，第三项是看你处置的时候收到了多少钱。第四项一般也没有，看对方实际有没有给你赔偿。 第五项一般按账上就行

好的，谢谢老师！这笔需要调增的营业外支出——坏账损失，不填A105090表资产损失，就按照刚刚您说的填写在A105000表纳税调整项目明细表30行次可以吗？

你好，是的，就是这样理解