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高新技术企业的汇算清缴怎么做。做的过程中需要注意哪些，没做过这类型的汇算，只是最近做了几个简单的小型微利企业的汇算
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你好，同学
汇算清缴跟别的企业填写，基本数据没区别，有个区别就是涉及研发费用的附表一定要填写
05/28 10:11
84784966 
05/28 14:39
老师，我想问一下，汇算清缴的期间费用明细表里的管理费用和财务费用是不是按照财务软件里的发生额及余额表来填写，合计数额是不是必须相等呢
冉老师 
05/28 14:40
，汇算清缴的期间费用明细表里的管理费用和财务费用是不是按照财务软件里的发生额及余额表来填写，合计数额是不是必须相等呢
是的，最好是相等的
84784966
05/28 14:41
那会不会有不相等的情况呢
冉老师
05/28 14:42
不会的，一般都是相等的，老师公司前几天申报的也是的
84784966
05/28 14:43
针对于公积金在期间费用明细表里哪行填列呢
冉老师
05/28 14:43
职工薪酬里面的，同学
84784966
05/28 14:45
那你的意思是公司承担的社保和公积金都在职工薪酬里面填写吗，还是只是工资和社保在职工薪酬里填写
冉老师
05/28 14:45
公司承担的社保和公积金都在职工薪酬里面
84784966
05/28 14:47
那期间费用明细表里的保险费主要是填哪些呢
冉老师
05/28 14:48
那期间费用明细表里的保险费主要是填哪些呢
这个一般是车险等之类的
84784966
05/28 15:26
老师那我期间费用明细表里职工薪酬是不是要与职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资合计是不是要相等呢
冉老师
05/28 15:27
老师那我期间费用明细表里职工薪酬是不是要与职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资合计是不是要相等呢
是的
84784966
05/28 15:34
还有就是职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出账载金额是填计提的应付职工薪酬还是实际发放的工资，还有就是这个表里的住房公积金是不是就是公司承担的那部分也要填，还有就是表里的各类基本社会保障性缴款是填公司承担的社保部分吗，还有就是加上职工福利费和教育经费这些，这个表里的总计数额和账上的应付职工薪酬就都对不上了
冉老师
05/28 15:35
按照计提的工资填写的
2、公积金是公司承担的部分
3、社保也是公司承担的部分
4、上职工福利费和教育经费这些期间费用是职工薪酬里面的，职工附表是分开填写的
84784966
05/28 15:45
但是这个职工福利费和教育经费以及公司承担的社保和公积金都没有在应付职工薪酬里体现，都是直接走了管理费用的福利费，教育经费，社保费以及公积金
冉老师
05/28 15:45
这样的话，直接填写在期间费用对应的费用
84784966
05/28 15:52
没太明白
冉老师
05/28 15:53
就是职工薪酬附表，按照实际的填写，及时没过应付职工薪酬科目
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