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问题已解决
账务上是按发票上账并结转成本，但是进销存是按照实际收发货开票不开票都有库存结余，怎么才能把账和进销存账一致，需要从进销的所有分录，想当于没开发票的所有分录
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你好
采购进货,未收到发票:
借:库存商品
贷:应付账款-暂估
收到发票:
借:库存商品 负数
贷:应付账款-暂估 负数
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款-暂估
发生销售,确认收入时:
借:应收账款(银行存款等)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
同时结转销售货物成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
05/28 10:41
84784966 
05/28 10:42
开票不开票都确认收入吗
高辉老师 
05/28 10:43
都需要确认收入的，不开票的确认无票收入申报
84784966
05/28 10:50
老师，我们这个是他之前是开了票才结转成本，所以现在我要转过来的话，我感觉有点对不清楚，有两年了，要怎么来对清做调整处理呢！
84784966
05/28 10:51
之前我们只是按发票做账
高辉老师
05/28 11:00
可以根据实际库存盘点下，和账面核对库存核对，把差异结转成本
再就是把未开票收入也确认收入
之后按照发货确认收入，根据发货确认成本就一致了
84784966
05/28 11:03
可以计入在本期吗？要不要通过以前年度捐益调整呢
高辉老师
05/28 11:08
金额差异影响不大，就在本年确认吧。调整以前年度损益，要把增值税 企业所得税等报表都要更正申报，也有滞纳金的
84784966
05/28 11:09
好的好的谢谢老师
高辉老师
05/28 11:09
不客气，祝工作顺利
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