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问题已解决
新接手的公司发现其他应收款-股东有几百万，跨了好几年，现在要求注销公司，这个肯定是要补20%分红税吧？ 然后账上就十多万了，如果涉及补税，公司钱也不够啊，那是公司补还是股东自己补啊？
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你好，其他应收款是借方余额吗？如果是的话，这个是个人自己使用了。严格来说，有限公司个人股东得交20%的个税。
企业代扣代缴，实际出钱的人还是股东。
05/28 10:59
84784971 
05/28 11:14
那这种情况，公司是不是放着继续开都比注销好啊，注销肯定股东要补百来万个税了
郭老师 
05/28 11:15
你查一下，这个其他应收款是什么业务产生的，会不会是企业的业务？然后，没有发票都做到这个里面，还是他个人自己用了。
郭老师
05/28 11:15
接手之前，应该让他调整了。之前业务发生的损失，让对方承担。
郭老师
05/28 11:16
你们这样给他收拾烂摊子。
84784971
05/28 11:37
我查了感觉是当时要求全额出资，找的那种过桥垫资后，通过股东又拿回去了部分，反正就一直挂着，拿发票慢慢在抵消，这个公司换了好几任会计了，当时最早做这个分录的早就找不到人了，还有后面都是老板亲戚在兼职弄的，都没处理这个问题
郭老师
05/28 11:38
那股权转让的时候，你们转让多少钱？如果没有转让钱的话，让你老板投资进来。
84784971
05/28 11:39
不是股权转让，就是这个没啥业务了，想注销掉，现在这个情况我感觉好像不注销放着更安全吧
郭老师
05/28 11:41
新接手的公司
这个意思是你接手的做财务老板，一直都没有更换？不是你看一下他实收资本有金额吗？如果有的话，注销了，借实收资本
贷其他应收款。
84784971
05/28 11:43
对，就是我接这个公司的账，然后老板一直都同一个人没换过，实收资本是全额出资的，但是就是挂在其他应收款几百万
84784971
05/28 11:44
我的意思是当时出资是正常做的实收资本，只是后面通过其他应收款-股东出去了几百万，挂了好几年
郭老师
05/28 11:45
哦，上面给你写了分录了，你看一下吧。
84784971
05/28 11:48
这个分录不对吧，还回来也是借银行存款啊，和实收资本没关系吧？
84784971
05/28 11:49
你的意思是注销就是把钱还回来，再补税吗？
郭老师
05/28 11:52
你好，他当时借银行存款，贷实收资本借款，贷银行还款，做的是这个。那你现在两个分录合并在一块儿不就行了？要么你就让你老板还回来，借银行放款，贷其他应收款，借实收资本，贷银行放款。
郭老师
05/28 11:52
关键是你们钱还不回来不是吗？才做的这一个，没有办法的。
84784971
05/28 12:01
出资是借银行存款，贷实收资本，股东借款是借其他应收款，贷银行存款，实收资本不是一直在的吗？我没看懂分录里还有实收资本的部分
84784971
05/28 12:02
分录是冲掉实收资本，可以这样操作吗？实在没看懂
郭老师
05/28 12:03
你好，目的就是冲实收资本。因为你们单位需要注销，你这个科目余额都需要清零。
84784971
05/28 12:07
直接冲实收资本，怎么想都不合规啊
郭老师
05/28 12:07
你好，我给你个建议，老板还钱借银行存款，贷其他应收款，然后你们再还给他实收资本借实收资本贷银行还款，这个就是合理的，没有问题。
84784971
05/28 12:11
那这样操作的话，还会不会有补分红税风险，好像现在注销都查5年以上的账
郭老师
05/28 12:14
你好收到钱在转不会的
84784971
05/28 12:16
因为挂账挂3年了，不是说跨年了就得算作分红，补分红税吗？所以就算现在还清了，追溯查账的话，应该还是逃不脱责任的吧
郭老师
05/28 12:27
可是你们挂着其他应收款不是你老板的吧？是第三方公司的，你去看一下的。
郭老师
05/28 12:27
应该是找了第三方公司资金过桥
然后退回去了
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