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2024年5月才能确认2023年还有部分未开票的收入未计入2023年的账内，请问这笔未开票收入怎么处理？
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你是要反结账修改2023年吗？
05/28 11:31
84784964 
05/28 11:32
2023年第4季度已经申报了，而且是要缴税的，反结的话，是不是要更正第4季度的企业所得税申报表，会有滞纳金的。
郭老师 
05/28 11:33
你的增值税申报了吗？
郭老师
05/28 11:33
部分收入你在2023年的时候申报了增值税没有。
84784964
05/28 11:34
没有申报，是这月才能确认有这笔无票收入是所属2023年的
郭老师
05/28 11:34
好做到今年借预收账款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。但是，你需要去修改之前的增值税申报表。
84784964
05/28 11:35
这笔分录是什么意思？
郭老师
05/28 11:36
补以前年度的收入的
84784964
05/28 11:36
那2023年营业收入要加上这笔吗？
郭老师
05/28 11:37
利润表里面不加
修改增值税申报表，
然后汇算清缴纳税调整明细表。收入类其他填写税收金额，纳税调增。
84784964
05/28 11:39
是在未按权责发生制那个表调增吗？
郭老师
05/28 11:40
可以的，可以这么做的。
84784964
05/28 11:42
这样调了之后，是不是2024年要正常确认收入，然后到明年做2024年的汇算清缴时，调增这笔无票收入？
84784964
05/28 11:43
这样调了之后，是不是2024年要正常确认收入，然后到明年做2024年的汇算清缴时，再调减这笔无票收入？
郭老师
05/28 11:44
2024年汇算清缴就不要调整了。
84784964
05/28 11:45
那2023年的财务报表是不是不准了？利润表里面少了这笔收入
郭老师
05/28 11:45
那对的是的对的。你好
84784964
05/28 11:46
而且2023年的增值税收入和企业所得税的收入是不是也不一样？企业所得税是营业收入里面少了这笔无票收入
郭老师
05/28 11:46
汇算清缴之后不就一致了吗？让你调整不就是目的是这个？
郭老师
05/28 11:46
一开始也问了你了，你是不是要反结账修改？你反结账修改了不就可以一致了？
84784964
05/28 11:51
那这个财务报表上的利润表还是没有这笔收入，那这个财务报表能正常用吗？没有提问次数了，能加老师的微信问吗？
郭老师
05/28 11:52
这种不正规。你预缴的时候，增值税的销售额和所得税的销售额不一致。
郭老师
05/28 11:52
再重新提问的就可以
写清楚了找郭老师
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