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老师好，请问汇算清缴应付职工薪酬 12 月的工资次年一月份才发放，那我填报账载金额时是不是要把这个加上呢？加上了又和税务财报不一样了，咋办？
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账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
05/28 11:42
84784984 
05/28 11:49
计提我知道，那实发金额就要次年一月份发的 12 月工资吧？不能是年终应付职工薪酬借贷方数据，对吧？
家权老师 
05/28 11:49
你在次年汇算前发的，计提的工资都可以税前扣除
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