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去年暂估成本53万，咱们票收不回来了，需要冲红这53万，是否是一下分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷未分配利润 负债表未分配利润增加，本年利润表无变化，也无需补缴去年暂估这部分所得税是吗
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你好，汇算清缴的时候需要纳税调增53万，调增之后没有盈利的不需要交税。
05/28 12:58
84785021 
05/28 13:01
是否也可以今年成本冲红暂估冲红，但目前冲红后成本为负数了，想用管理费抵扣下本年利润呢
郭老师 
05/28 13:04
你在今年红冲可以的，但是你去年没有发票的，这个需要纳税调增的。即使你不账上今年不红冲，用利润分配也得调增。
84785021
05/28 13:08
就是成本不能体现负数，只能做以前年度调整，如果比如如果有去年的费用未录入这个如何做才能抵扣去年的利润呢，有部分补偿金未申报还有部分发票没入账
郭老师
05/28 13:10
对的是的，是这么做的。
84785021
05/28 13:19
那是否我需要修改去年凭证，然后把发票补录，如果今年入补偿金和发票的话，那不就是今年的费用了
郭老师
05/28 13:21
不需要修改的，直接做到今年就行，如果你修改去年的话，你先报给税务局的财务报表和所得税预缴申报表也得修改了
84785021
05/28 13:36
那我那暂估如数调增去年利润的话，相关费用做到今年那去年不就多缴税了，还是说我今年冲减成本，成本调后为负数，别的费用再做到今年呢
郭老师
05/28 13:39
你好，那你用利润分配或者是以前年度损益调整不就不影响今年的了？
84785021
05/28 13:41
哦哦 意思是用以前年度损益调整，然后去年的费用之类的今年正常做，去年纳税表也不用修改对吧
郭老师
05/28 13:42
借应付账款，贷以前年度损益调整，这个是宏冲暂估汇算清缴纳税调增，不影响今年的利润，影响的是去年的利润。去年汇算清缴里面纳税调整，去年的财务报表也不用修改，今年的利润表里面也不影响着他。
84785021
05/28 13:53
汇算表如果纳税调增的话，那我去年的费用做到今年如何抵扣这部分利润呢，就是去年的这部分费用如何也调整在汇算表里呢
郭老师
05/28 13:57
你好，去年的费用是什么意思？你有一部分发票到了去年没有做，今年还是怎么了？
84785021
05/28 13:58
有一部分发票去年没入，其实就是想吧这部分暂估冲掉，然后用这部分发票抵扣一些的意思。。
郭老师
05/28 14:18
借利润分配未分配利润
贷应付账款
调减
84785021
05/28 14:22
差额部分调增汇总表是吗
郭老师
05/28 14:23
纳税调整明细表里面填写税收金额。
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