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问题已解决
前两年公司银行帐户转给了一个自然人10万元，做的是其他应收款。现在收回来了现金10万元。这个业务要怎么做，需要处理的
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借库存现金贷、其他应收款。
05/28 13:06
84785018 
05/28 13:07
但是时间有点久了，有没有什么风险
郭老师 
05/28 13:08
不是你单位的职工老板的，没有风险。
84785018
05/28 13:10
是一个朋友，那这个要不要做点利息什么的，直接平掉？
郭老师
05/28 13:13
需要视同销售。你即使不收利息，也需要视同销售交税。
84785018
05/28 13:25
什么意思？怎么做
郭老师
05/28 13:26
你好，你借钱给别人，即使不收利息，也需要视同销售缴纳增值税、附加税。
郭老师
05/28 13:26
企业需要视同销售的。
84785018
05/28 16:20
那相关的会计分录，麻烦全部写一下，谢谢
郭老师
05/28 16:25
借销售费用
贷其他业务收入，应交税费
视同销售的
84785018
05/29 10:34
这样？怎么感觉怪怪的
郭老师
05/29 10:39
哪里怪你写出来的
84785018
05/29 10:46
你的意思，就是这样吗？全部的分录？
郭老师
05/29 10:47
你这个利息有点高，除去金额账务处理是正确的。
郭老师
05/29 10:47
是按照10万来确认收入，他是按照本金乘以利率乘以时间。
郭老师
05/29 10:47
刚才写错了，不是按照10万来，它是按照利息本金乘以利率乘以时间。
84785018
05/29 10:48
麻烦你写一个完整的，带金额的，谢谢。没明白你说的，因为我们只是转给一个人10万，别人还也是还的10万，没有其他的了。就是这样一个情况
郭老师
05/29 10:50
你好，你的利息是多少？
郭老师
05/29 10:50
光让我带上金额，我也不知道利息是多少
不知道利息的说一下利率也可以。一年的时间吗？
84785018
05/29 10:52
也不知道呀，是朋友，就周转一下，只是时间有点长了。2020年1月份，从银行转给她用的
郭老师
05/29 10:54
你好，假设利率2%的
借其他应收款10万，贷银行存款
借银行存款贷其他应收款
借，销售费用10万*2%，
贷其他业务收入10万乘以2%/1.06，
应交税费，应交增值税销项，这个是一般纳税人的，小规模的话就改成1.01
84785018
05/29 10:57
哦哦，你的意思是借的10万还是直接平掉就可以了。只是要计算利息，把这个金额做成其他业务收入申报增值税，就可以了
郭老师
05/29 11:01
对的是的对的是的对的，我是这个意思，是这么理解的。
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