00:10:00
问题已解决
老师，一般什么情况下才会用到应交税费-已交税金？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
05/28 13:51
84784989 
05/28 13:57
郭老师好喜欢你，那我如果是次月缴纳上个月的税金，1.借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-销项税，2.计提时：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，3.缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，这样做对？
郭老师 
05/28 13:58
是的，对的，是这么做的。
84784989
05/28 14:17
老师，我们现在是这样的状况，外账发票已开，税费已经确定，但是呢，内账项目还没有交付，材料未购买完，无法确认收入，导致我们这个月实际缴纳增值税5637.53元，但是确认收入的部分销项税只有3900元，有1737.53元，没有内账确认收入，但是外账已经把税款缴纳了，这1737.53元，我可以记录为，应交税费-预交增值税？
郭老师
05/28 14:18
你好，你那账还是加税分开来做的吗？如果是的话，你正常确认收入做销项，然后外账交了多少税款，你做多少税款就可以的。没有支付那一部分会有余额。
84784989
05/28 14:23
但是呢，因为我们是制造家具行业，相当于工业企业，产品组装完成后，才能够生成一个商品，开具组装单然后开具销售单，现在还无法开具销售单，所以内账多余交税的部分，我不知道怎么去处理
郭老师
05/28 14:24
挂着应交税费，应交增值税销项就可以的。你外账哪些没有确认收入的，你不要结转。哪些确认了收入，你把这个销项结转到转出未交增值税里面去，不就区分出来了。
84784989
05/28 14:33
老师的意思是1.计提时：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，3900贷：应交税费-未交增值税3900，借：应交税费-未交增值税-3900，贷：银行存款，但是出纳做的日记账金额是5637.53，这中间的银行存款差额，我应该怎么入帐？
郭老师
05/28 14:35
你好，外账那边确认了收入，做了销项，你也做了的企业应交税费，应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税销项。我的意思是做这一个，如果你做了对方没有做的，不用结转。
84784989
05/28 14:46
老师，你的意思是让我做一个这样的凭证？那我银行存款应该怎么平账呢？
郭老师
05/28 14:47
银行存款为什么要评你支付出去的？
84784989
05/28 14:51
我的账要和出纳的日记账相符，她现在支付了5000多的税费，而我内账实际的销项税额只有3900
郭老师
05/28 14:53
那是什么原因造成的？进项、销项哪个不一致？
84784989
05/28 14:55
内账由于项目还在进行中，没有交付无法确认收入，就无法确认增值税
郭老师
05/28 14:57
那你有没做收入的外账？已经做了收入。这种情况下，借应交税费，未交增值税，贷银行存款，这个未交增值税，有借方余额。
84784989
05/28 15:02
老师，这样看就应该没问题了，对？贷方为负数，指的就是借方余额，对？
郭老师
05/28 15:03
是的对的，是这个意思的。
阅读 10624
描述你的问题，直接向老师提问
333
意见反馈
