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个体工商户第一季度收入29万，申报无票收入 12万元,开票17万，第二季度收入10万，第一季度无票收入的12万，第二季开具发票，第二季度开具发票10万+补开第一季度的无票收入12万，第二季度合计开票22万，第二季度如何申报增值税和个人经营所得税？
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您好！个人建议第三行填0如果出现负数有风险
05/28 14:39
甜椒老师 
05/28 14:41
您好！第二季度增值税主表建议0申报，如果出现-2万，有风险。一般实务建议申报表不建议出现负数
甜椒老师
05/28 14:42
您好！剩下的二万留在第三季度扣除
甜椒老师
05/28 14:44
您好！您参考下面的图片
84784971 
05/28 19:02
这样的无票收入是不是-10万，而-2万在三季度填列吗？
84784971
05/28 19:07
实际第二季度开票22万，我的理解开票填22万，无票收入填-12万，结果合计申报10万
甜椒老师
05/28 19:14
您好！您的意思是您第二季度收入实际上是10万，我以为是您一共10万元收入，开了12万。实际开票22万，第二季度实际收入有10万，那么您第三行是填10万元22-12=10万元
84784971
05/28 19:35
如果实际收入0，而补开第一季度12万呢
甜椒老师
05/28 20:58
您好！实际开票是0补开12万，实际上面是填-12万，但是这样填有风险，建议直接填0后面有收入的时候再冲。比如的第三季度有15万，那就填3万。这样风险比较小。负数是个异常定位情况
甜椒老师
05/28 20:58
负数是异常的情况
84784971
05/29 08:38
您意思说第三季度有收入15万，也开票15万，那么无票收入-12万，开票收入15万，这样第三季度的收入为3万，第二季度填0，但是这样数据比对时和开票的就比对不一致
甜椒老师
05/29 08:46
您好！这个比对一般都是可以通过的因为您前期报了未开票收入第一季度本来开票17万，您第三栏填的是29万，这个可以说明一下您第一季度有填未开票收入
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