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老师，社保和公积金计提只计提公司部分吗？还要计提个人部分吗？这个个人部分是怎么计提的呀，分录咋写？
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你好，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
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计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
05/28 16:26
84785010 
05/28 16:30
老师 ，其实想问的是社保和公积金需要计提个人部分吗？这个计提部分的分录是在您上面列的哪一个分录呀（是在支付这个分录还是在发放这个分录里呀）？
宋生老师 
05/28 16:33
你好，个人的部分就是第2个和第四个分录。
84785010
05/28 16:38
老师，意思是用其他应付款/或其它应收款这个科目来做个人部分计提部分。
宋生老师
05/28 16:41
你好，是的，就是这个意思。
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