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问题已解决
老师你好，出口企业申请出口退税，进项税额要做转出，我做的进项税额转出部分不需要再做增值税结转了吧
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您好
进项税额转出部分 也要做增值税的结转的 跟销项税额一样的写分录结转 不结转这个科目一直会有余额啊
05/28 22:33
84784984 
05/28 22:36
好的，谢谢老师
bamboo老师 
05/28 22:37
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
84784984
05/28 22:48
老师追问一下，能不能把出口企业增值税明细科目结转的分录写一下，谢谢
bamboo老师
05/29 05:47
结转进项税额类的科目相关发生额：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款)
结转销项税额类的科目相关发生额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税)
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
根据“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目借贷方的差额，转入“应交税费—未交增值税”科目借方或贷方。
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
84784984
05/29 08:30
好的，谢谢老师
bamboo老师
05/29 08:35
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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