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老师，申报企业所得税汇算清缴时，职工薪酬的帐载金额，实际金额，税收金额，分别怎么填写呢？
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是职工薪酬明细表中，就是账载金额就是你们计提的应付职工薪酬；实际金额就是发放的应发工资，税收金额就是你们申报的个税的应发工资数据
05/28 22:58
84785018 
05/28 23:03
老师，哪种情况计提工资和实发不一样呢？
小锁老师 
05/28 23:04
比如计提是本月，发放是下月，或者拖欠几个月不发放
84785018
05/28 23:05
老师，再请问下，我们12月的工资都是次年1月计提并发放，那我本年度的帐载金额实际就是2022.12-2023.11月的工资，这个情况该如何申报帐载金额和实际金额呢？
小锁老师
05/28 23:06
那这个的话，张载就是2022.12-2023.11月的工资 实际就是发放
84785018
05/28 23:08
我就是担心会不会有影响啊？因为申报所属期是2023.1-2023.12
小锁老师
05/28 23:11
这个是不会的哈，您好
84785018
05/29 10:12
老师，我们的社保都是当月缴纳，意味着12月的工资还没有计提发放，就已经缴纳12月社保了，申报时社保栏目的帐载金额是不是就是计提金额，实际金额就是实际缴纳金额？这样的话实际金额比帐载金额大，会涉及到调减哦？
小锁老师
05/29 10:50
你只要在次年5月之前发放了的话，这个就不需要调整
84785018
05/29 21:35
老师，能解释一下吗，我有点不太懂
小锁老师
05/29 21:36
就是比如你集体了12个月，但是年末没发完，次年5月前发完，就可以全部扣
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