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老师，汇算清缴日期结束后，比如6月还没去变更申报吗，有产生补交的税款需要滞纳金吗
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您好，这个肯定是会有滞纳金
05/29 07:04
84784996 
05/29 07:25
那比如汇算清缴的23年暂估成本5月31前都没到，也没调，6月才到，可以在6月当月红冲23年暂估的吗，然后凭票蓝字入6月账？
东老师 
05/29 07:26
那不行，需要修改申报表，把没到的发噢纳税调整
84784996
05/29 07:28
6月回去汇算清缴表把没调的调出来？然后补税吗
东老师
05/29 07:29
对，是的，没错儿，因为你这个发票没有在五月底之前取得。
84784996
05/29 07:36
那有个政策如图，5年追溯期是指什么呢
东老师
05/29 07:37
就是说比如说当年你没拿到发票，明年拿到发票了，可以向前追溯调整之前的申报表的意思。
84784996
05/29 07:47
往前追溯调整是直接调汇算清缴表是吗？比如23的票24年6月拿到，回去变更23年汇算清缴表？那发票不是还可以给23年用？
东老师
05/29 07:48
对，肯定是这么调整的，他就是这个意思。就是追溯
84784996
05/29 10:39
那就是5年内取得的确实是23年的成本票，都可以给23年用，但是要回去调23年年度报表，有补税的要交滞纳金，有退税的可以退税？
东老师
05/29 10:40
对，没错的，是这个意思。
84784996
05/29 10:41
有补交的税是不是直接计提在变更报表的那月就行？
东老师
05/29 10:41
对，直接在这个月缴纳就可以了。
84784996
05/29 10:50
分录也是做在那月吗
东老师
05/29 10:50
对，也是在这个月里面做账。
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