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老师请问下去年暂估的成本，今年开发票回来冲减发票金额比暂估成本的小，不够的补交税款，那会计分录怎么写？ 去年暂估了11万成本，开回来只有4万，剩下7万补交税款
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你好，去年暂估的成本怎么做的？
05/29 10:33
郭老师 
05/29 10:33
企业主营业务成本带应付账款的吗？
郭老师
05/29 10:33
借主营业务成本
贷应付账款的吗？
84785000 
05/29 10:35
暂估借:库存商品，贷:应付账款～暂估
小企业会计分录
84785000
05/29 10:38
也有一笔去年暂估的成本，借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估
这笔今年开发票回来刚好够冲减
郭老师
05/29 10:40
你好，开回来的4万怎么刚好够冲
借应付账款贷库存商品11
借库存商品
贷利润分配未分配利润。11、
借库存商品贷应付账款4，借利润分配未分配利润
贷库存商品4。
84785000
05/29 10:42
去年暂估的成本，借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估 这笔今年开发票回来刚好够冲 暂估成本是4万
84785000
05/29 10:43
去年暂估库存商品11万，开库存商品回来4万，还剩下7万补交税款
郭老师
05/29 10:43
借应付账款
贷利润分配未分配利润
借，利润分配，未分配利润贷，应付账款。
84785000
05/29 10:45
一共需要做两笔分录是吧
84785000
05/29 10:46
借应付账款 贷利润分配未分配利润 借，利润分配，未分配利润贷，应付账款
这个是暂估成本的4万红冲
84785000
05/29 10:46
开回来的4万怎么刚好够冲 借应付账款贷库存商品11 借库存商品 贷利润分配未分配利润。11、 借库存商品贷应付账款4，借利润分配未分配利润 贷库存商品4。
这个是暂估库存商品红冲
郭老师
05/29 10:49
是的，对的，是这么做的。
郭老师
05/29 10:49
这档估了2个，我给你写了两次，你看一下的。
84785000
05/29 10:50
好的，谢谢老师
郭老师
05/29 10:51
不用客气，工作愉快。
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