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老师，异地预交税金，借应交税费-未交增值税 贷银行存款，在做一笔借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 转出未交增值税期末有余额要调整？
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你好，你是一般纳税人的吗？
05/29 12:58
84784947 
05/29 13:13
是一般纳税人
郭老师 
05/29 13:16
异地预缴的借应交税费预交增值税，贷银行
在企业所在地的结转需要缴纳的增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
预缴抵扣未交交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
84784947
05/29 14:33
那就是转出未交增值税有余额？
郭老师
05/29 14:35
你好，你把进项、销项分别结转到转出，未交增值税就没有余额了。
84784947
05/29 14:36
未交没余额，转出未交增值税有那笔预交的余额
郭老师
05/29 14:37
把销项
和进项分别结转到转出未交增值税
84784947
05/29 14:39
都转过了，是我转错了？
郭老师
05/29 14:40
你好，那你看下你的销项进项有没有余额？
郭老师
05/29 14:40
正常的，结转了之后，这3个科目都不应该有余额。
84784947
05/29 14:41
销项进项未交没有余额，唯独转出未交增值税这个有余额
郭老师
05/29 14:43
刚才这个余额是怎么出来的？不是销项减去进项这个得出来的吗？
84784947
05/29 14:43
这个余额就是预交税金的余额
郭老师
05/29 14:44
你做错了，销项减进项，再结转缴纳增值税。
84784947
05/29 14:48
预交当月进项高于销项没有做税金转出
郭老师
05/29 14:51
哦，那就不用结转了，预缴也有余额，以后抵扣就可以了。
84784947
05/29 14:54
抵扣完在做转出？
郭老师
05/29 14:55
是的，对的，是这么做的。
84784947
05/29 16:55
老师异地预交全部抵扣完了做一笔这个分录？
郭老师
05/29 16:56
正需要缴纳的增值税
是销项减去进项大于0
需要做
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