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老师，我们员工A2月离职了，然后3月交了她的社保，他把社保公司+个人部分全部又转回了公司账户，我应该怎么做账呢？
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你好，你们先交社保的时候借其他应收款贷，银行存款。
收到钱的时候做相反的会计分录。
05/29 13:56
84784965 
05/29 14:03
老师，我是这样做的，计提借：管理费用-社保单位部分100 贷：应付职工薪酬-社保 100 然后交的时候 借应付职工薪酬-社保100 其他应收款50 贷：银行存款150 收到退回的150应该怎么做呢
东老师 
05/29 14:04
借银行存款150 借管理费用-100 其他应收款-50
84784965
05/29 14:05
我做了红冲计提借：管理费用-社保单位部分-100 银行存款 150 贷：应付职工薪酬-社保 -100 其他应收款 50 然后 显示借贷不相等
东老师
05/29 14:06
你收到钱的时候，按照我这么做就可以。
84784965
05/29 14:09
老师您好看一下，这是我完整的分录，这个月社保有一个员工离职员工的退回，有一个月底入职员工的购买，这个员工当月没发工资，从下月工资里面按约定比例扣
东老师
05/29 14:10
退回那个直接红冲就可以了。
84784965
05/29 14:12
退回哪个因为他工资上月已经结清了，所以她的个人社保部分不能红冲，红冲费用和应付职工薪酬后借贷不相等，老师您看我上面的图
东老师
05/29 14:15
那就借银行存款 管理费用负数 贷营业外收入
84784965
05/29 14:17
哪里来的收入呢？我这个钱垫付了，然后对方又给我
84784965
05/29 14:19
老师您看，这个退回的钱，最后借贷不相等是因为多了借方金额1070.85，但是红冲计提就应该费用和应付职工薪酬都要冲啊，不太懂
东老师
05/29 14:22
借银行存款 贷管理非要我 其他应收款不就平了吗
84784965
05/29 14:24
那么计提的应付职工薪酬不需要红冲吗？
东老师
05/29 14:24
不需要，因为应付职工薪酬计提和支付后就已经平了。
84784965
05/29 14:26
对对对，就是这里没想通，理了好久好久
东老师
05/29 14:26
嗯，所以不冲销应付职工薪酬了
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