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老师，暂估挂26万的，现在只收到了22万发票，还有4万没发票，汇算清缴调增了，也补税了，那我账上挂的差额4万该怎么怎么做账冲掉呢
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借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
2024 05/29 14:09
84784998 
2024 05/29 14:13
直接做这个会计分录嘛？
借：应付账款-暂估4万
贷：利润分配-未分配利润4万
84784998
2024 05/29 14:13
那我这4万，填汇算清缴那个表格里面？
84784998
2024 05/29 14:14
补税会计分录又怎么写？
家权老师 
2024 05/29 14:15
直接调整年度报表，然后再汇算。
汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
84784998
2024 05/29 14:20
调整年度报表的话，那23年第四季报表也得调了，这动的就多了
84784998
2024 05/29 14:20
不能直接在汇算清缴调增嘛
家权老师
2024 05/29 14:23
是的，不能直接调增的，除非你那个暂估是真实的，就不需要红冲
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