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老师，请问业务招待费申报汇算清缴可以全部扣除吗？
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您好，不可以的，按限额的，业务招待费60%和收入千分之五孰低
05/29 14:57
84785010 
05/29 14:59
收入的千分之五有包含营业外收入的吗？
刘艳红老师 
05/29 15:00
不包括，包括其他业务收入
84785010
05/29 15:06
好的，那剩余不能扣除的需要做纳税调增是吧，那么填写表格哪一栏昵
刘艳红老师
05/29 15:12
是的， 这个要调增交税的
84785010
05/29 15:16
那么请问调增是填纳税调整表第30栏 吗？
刘艳红老师
05/29 15:17
是的，调这个其他这里就可以
84785010
05/29 15:22
好的，老师，那系统提示这样，单位是有发生期间费用的，也不用选择填写期间费用表那些吗
刘艳红老师
05/29 15:23
不用，不需要调的，不用填
84785010
05/29 15:26
好的，还有一个疑问就是第一季度挣钱了缴纳了企业所得税，后面季度亏损了，那么现在申报年报的时候是显示负税的？对于这种情况如何操作比较好呢
刘艳红老师
05/29 15:27
这种申请退税就可以了
84785010
05/29 15:28
好的，谢谢老师
刘艳红老师
05/29 15:28
不客气，很高兴帮你
84785010
05/29 15:35
老师，稍等一下，你刚才所说的不需要调的就不用填，那么我业务招待费是需要调增的，这样除了填写纳税调整表，也是还需要填写期间费用表的意思吗？因为业务招待费是入到管理费用是属于期间费用的
刘艳红老师
05/29 15:37
在期间费用表上填写就可以了，这个纳税调整其他这里是没有发票的要调增
84785010
05/29 15:43
知道，但是一开始因为系统提示这样，我是没有勾选到期间费用表的，你看。但是我现在需要有调增的，是不是要回去勾选期间费用表先填再填纳税调整表呢？还是不用填期间费用表了，直接把要调增数据填纳税调整表就可以了
刘艳红老师
05/29 15:47
可以直接把要调增数据填纳税调整表就可以
84785010
05/29 16:08
老师，我又发现纳税调整表项目有业务招待费这一栏的，这样是不是要填招待费支出这栏呢？而不是填其他呢
刘艳红老师
05/29 16:11
有的就填在相应的栏次，没有就填其他
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