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老师，汇算清缴补所得税786元 ，我做账 借所得税费用786 贷应交税费-应交所得税786 借应交税费-应交所得税786 贷银行存款786 对不？
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你好，不对。
需要把第一个分录的所得税费用科目，换成 以前年度损益调整 科目
05/29 15:46
84785003 
05/29 15:46
我是小企业会计准则
邹老师 
05/29 15:48
你好，所得税费用科目，那就是换成：利润分配—未分配利润
84785003
05/29 15:56
老师，我23年未分配利润是-34000元，汇算清缴调增了4000万多，所以补786的税，把786做未分配利润，那我未分配利润不是-34786吗？
84785003
05/29 15:57
打错了，调增4万多
邹老师
05/29 15:57
你好，是针对上面的回复，有什么疑问吗
84785003
05/29 16:07
0基础的不懂啊？那未分配利润-34786啥时候能销了？我都调增40000了，晕啊！
邹老师
05/29 16:09
你好，盈利了，才可以把未分配利润 余额 冲销了
汇算清缴补所得税，小企业会计准则
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
84785003
05/29 16:14
好的谢谢！
老师公司进2台空调，那个账面金额怎么算呢？按3年折旧每月527.78对吧？
邹老师
05/29 16:15
你好，账面金额根据发票判断就是了
需要知道原值，残值率，折旧方法，才可以计算每个月的折旧
你这里什么都没有提供（也可能是提供了，网速慢，我这边看不到），是无法回复的
84785003
05/29 16:23
普票19000元原值2台空调
邹老师
05/29 16:26
你好，直线法，3年，每个月的折旧=19000*（1—残值率）/（3*12）
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