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汇算清缴产生退税账务处理调整分录
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借，银行存款。贷，以前年度损益调整。借，以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
05/29 16:24
84785029 
05/29 16:28
多计提的所得税费科目 通过以前年度损益调整科目吗
东老师 
05/29 16:29
对，是通过这个科目处理的。
84785029
05/29 16:35
老师还有个问题，比如2022年汇算清缴这样调整，2023汇算清缴所有者权益表中年末未分配利润=年初未分配利润%2b本期产生净利润，如果2023做2022年的汇算清缴调整科目余额表中的年未分配利润余额大于汇算清缴所有者权益表，这样会不会有影响呢
东老师
05/29 16:36
没事儿，这个是正常的，没有影响的。
84785029
05/29 16:38
好的，谢谢老师
东老师
05/29 16:39
不客气，帮忙给个五星好评，多谢
84785029
05/29 16:41
做调整是不是利润表资产负债表里的未分配利润行的期末余额-期初余额不等于利润表的净利润了，这样的报表也没关系吗
东老师
05/29 16:41
对，没事儿，这个其实是没有什么影响。
84785029
05/29 16:42
做调整好像报表勾稽关系会差这个金额
东老师
05/29 16:42
对，他是会有这个一个调整的差额。
84785029
05/29 16:43
报表对不上，吓得我2023年汇算清缴都不敢报呢
东老师
05/29 16:43
报表你正常申报就行，因为他并没有影响最终的损益。
84785029
05/29 16:43
好嘞，谢谢老师
东老师
05/29 16:44
没事，帮忙给个五星好评
84785029
05/29 17:00
老师，有些说退税 借银行 贷所得税费 如果这样的话本年净利润加上所得税费用 您的科目是不影响净利润
东老师
05/29 17:00
如果是退以前年度的话，不能直接所得税费用的。
东老师
05/29 17:01
要把所得税费用换成以前年度损益调整才行。
84785029
05/29 17:03
这样啊，好嘞，受教了
东老师
05/29 17:04
嗯，帮忙给个五星好评，多谢
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