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问题已解决
请问，23年A项目暂估成本10 ，B项目暂估了15，截止5月，A项目收到发票12，B项目收到了11，那汇算所得税调增是10+15-12-11，还是直接15-11了
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您好，汇算所得税调增是10+15-12-11调整的
2024 05/29 16:49
84785030 
2024 05/30 15:30
另外一种情况，如果算下来，实际收到的发票大于了暂估成本，多出发票的部分，所得税汇算要调减吗
东老师 
2024 05/30 15:31
对，那肯定是需要纳税调减
84785030
2024 05/30 15:44
那还是填在纳税调整表里面30行其他吗
东老师
2024 05/30 15:44
对，也是在这里面调整的。
84785030
2024 05/30 15:47
表上填是只填多出来部分的数据吗
东老师
2024 05/30 15:47
填写账上数字和实际数字
84785030
2024 05/30 15:49
就是比如说暂估100，收票110，填写表格就是账载金额填100，税收金额填110
东老师
2024 05/30 15:50
对，没错的，就是这样的。
84785030
2024 05/30 15:51
我看22年汇算，会计直接按两者相减余额填的表，这样做有问题吗，需要重新修改申报吗
东老师
2024 05/30 15:51
这个只要最后金额没错就行，不用调整。
84785030
2024 05/30 16:11
好的，那银行贷款利息支出，是要填在利息支出行吗
东老师
2024 05/30 16:12
是的，是填写在这里面的。
84785030
2024 05/30 16:14
银行转款的手续费，没有取得发票的，还是填在30行其他吗，利息收入要管吗
东老师
2024 05/30 16:15
对，是填写在这里面，收入是需要交税的，不需要管。
84785030
2024 05/30 16:16
利息收入怎么交税吗
东老师
2024 05/30 16:16
对呀，利息收入得交企业所得税呀。
84785030
2024 05/30 16:18
也是填在11行其他吗
东老师
2024 05/30 16:19
你说的是什么？这个银行的利息吗？
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