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2024年收到了2023年的发票，做了跨年调整，借利润分配_未分配利润 贷应付账款 小规模纳税人。请问，在做2023年企业所得税汇算清缴的时候需要怎么处理？
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您好，借利润分配_未分配利润 是代替了哪个科目，就在23年报表里进行调整，然后按调整后的数据去申报年报和汇缴申报表
05/29 18:12
84785010 
05/29 18:18
我是一个是贷其他应付款，一个是贷应付账款 然后是将2023年12月的资产负债表这两个科目减少吗？ 需要动利润表和科目余额表吗？
廖君老师 
05/29 18:23
您好，那这个分录不对呀， 贷其他应付款，一个是贷应付账款 ，没 有损益科目，上面怎么会有调整
借利润分配_未分配利润 ，没有损益科目根本不用调整的
84785010
05/29 18:25
我是小规模纳税人，执行小企业会计准则。
廖君老师
05/29 18:27
您好，利润分配_未分配利润 在哪个会计准则都有，
我说您的分录不对了，没有损益，根本不用这个科目
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