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问题已解决
老师，您好，请问一下，2022年的暂估的成本，在2023年5.30汇算清缴前没有回成本，然后交税了，那我们账务上应该怎么冲减2022年那笔暂估？分录怎么做？
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您好
请问暂估的时候分录怎么写的 单位用什么会计准则
05/29 21:37
84784991 
05/29 21:48
小企业会计准则， 借 ：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付账款-应付劳务
bamboo老师 
05/29 21:48
工程施工科目有没有结转到主营业务成本?
84784991
05/29 21:51
在2022年12月计提时就结转了
bamboo老师
05/29 22:09
借 ：工程施工-合同成本-人工费 借方负数
贷：应付账款-应付劳务 贷方负数
借:利润分配-未分配利润 借方负数
贷:工程施工-合同成本-人工费 贷方负数
84784991
05/29 22:13
在2023年做这笔分录对吗？是在2023年5月做还是2023.12月做也可以？
bamboo老师
05/29 22:16
在2023年做这笔分录是的 在2023年5月做
84784991
05/30 10:57
好的，老师，还有，我们2023年社保金额没缴费，做了计提，目前公司成本不够，可以做一笔现金支付社保的，然后就不用调增交税，这样操作可以吗
bamboo老师
05/30 11:01
如果税务不看您缴纳回单 可以这样操作
84784991
05/30 11:09
感觉不太行呢，后面要是缴款的话也是在税务系统扣缴，税局一查就知道了吧
bamboo老师
05/30 11:10
是的 一般还是建议跟税务系统相关的 不要随意想办法
84784991
05/30 11:16
计提了要纳税调增，那直接不入账可以吗，以后即便缴纳了也不能入账是吗
bamboo老师
05/30 11:38
缴纳当然可以入账税前扣除的哈
84784991
05/30 11:41
也就是说2023年的社保我们在汇算清缴前未缴纳就不能抵减2023年的成本，但是在2024年缴纳了2023年的欠费，是可以在2024计入成本的对吧
bamboo老师
05/30 12:22
在2024年缴纳了2023年的欠费，可以在2024计入成本 可以这样做 也可以追到2023年更正申报申请退税 但是不建议这样
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