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问题已解决
老师，我们是一级代理商，有这么一个政策，根据二级代理商的业绩按季度给予返利或者补贴，假如某二级代理商业绩达到A标，那就给予每台500元返利，如某二级代理商季度卖了100台，那就给予50000元返利。现在是把这5万元直接付出去，账务处理是做到销售费用，没有发票，请问汇算清缴需要调增吗？
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如果你想不调整，我还可以告知你一个方法
你可以冲减你的收入，这个也是可以的，然后开红票，那么这样就不用纳税调整了
05/29 22:04
84785044 
05/30 01:02
但这个是去年已经做到费用了，怎么个冲减法？用什么科目冲减呢？老师能说具体一点吗，以及账务处理该怎么弄
CPA文文老师 
05/30 11:35
去年的分录做一个相反的分录就可以了
然后今年再去冲减收入（开具红色增值税发票）
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
84785044
05/30 11:36
好的 谢谢老师
CPA文文老师
05/30 11:36
不客气的同学，继续加油
84785044
05/30 11:46
老师，在请教个问题啊，我们公司将要和一自然人合股开一家新公司，目前还新公司名还没注册，但房子已经找好，房东要求先交一部分房租，然后合同已经签好了，是以那个自然人跟对方签的合同，他已经支付房东5万元租金，现在我们公司也要支付5万元，那我付这5万元直接拿这个合同及房东的身份证及卡号就可以了吧？还是还需要什么证明？因为不是我们公司跟对方签的合同
CPA文文老师
05/30 21:36
说的是做账的原始凭证吗
有合同，卡号，身份证转账的记录就可以了
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