老师，请问一下，我们公司油茶树投保18万元，保险公司理赔了24万元。这个要怎么做会计分录呢？_实务

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老师，请问一下，我们公司油茶树投保18万元，保险公司理赔了24万元。这个要怎么做会计分录呢？

84785029| 提问时间：2024 05/30 08:10

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好投保的时候，借：管理费用，贷：银行存款发生损失的时候，借：待处理财产损益，贷：生产性生物资产借：其他应收款，贷：待处理财产损益收到理赔款项的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

2024 05/30 08:11

84785029

2024 05/30 08:17

待处理财产损益这个数据就是保险公司理赔的24万元这个数据吗？

邹老师

2024 05/30 08:18

你好，第二个分录的待处理财产损益，是油茶树损失的金额。

84785029

2024 05/30 08:20

哦哦。好的。谢谢老师指点

邹老师

2024 05/30 08:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利

84785029

2024 05/30 08:29

我是2023年年末接的账务，年初之前那个同事做账务处理的时候做错科目了。自己做少了生产性生物资产和其他应收款，生产性生物资产只做了21万元，应收账款也是21万元，然后多的那3万元做成了营业外收入。我现在可以调回来吗。1.借：待处理财产损益，贷：生产性生物资产 2.借：以前年度损益，贷：待处理财产损益。

邹老师

2024 05/30 08:30

你好，发现了错误，是可以做相应调整处理的

84785029

2024 05/30 08:34

那我现在做2023年汇算清缴的时候需要调整这3万元的数据吗？财务申报表需要做生产性生物资产减少吗？

邹老师

2024 05/30 08:34

你好，需要调整这3万元的数据是的

84785029

2024 05/30 08:40

24万元，我需要填列到这张表上面填到“赔偿收入”这列吗？