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老师，汇算清缴时的年报表弥补亏损表的金额是未分配利润金额吗？未分配利润的金额是交完所得税后的金额吗？弥补亏损表里的金额是利润表里的利润总额还是净利润？
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你好，不是未分配利润的，是税法上的主表里面的应纳税所得额
是调增调减之后的
05/30 08:23
郭老师 
05/30 08:23
如果你没有调增，调减的话是利润表里面的利润总额。
84784962 
05/30 08:36
如果调增调减之后的应纳税所得额是交完所得税之前的金额吗？
郭老师
05/30 08:37
之前
是交所得税之前的利润
84784962
05/30 10:07
老师，汇算清缴收入调减，成本调增，在今年需要做会计分录吗？
郭老师
05/30 10:15
具体的是什么原因需要调增调减？
84784962
05/30 10:28
建筑行业，由于项目还没完成，甲方要求把全部产值都开发票，成本还没发生多少呢，所以去年年末暂估的成本，但是汇算清缴需要调增，那就需要交很多税，所以和税务局沟通，调减收入
郭老师
05/30 10:37
需要的，需要红冲收入。
84784962
05/30 10:38
那今年怎么做会计分录，调增和调减的额
郭老师
05/30 10:41
借以前年度损益调整，
销项税额，贷，应收账款，
借，工程施工。贷，以前年度损益调整，借，应付账款，贷，工程施工。
84784962
05/30 10:49
就是把销项税也冲回来，那么需要退税吗？如果不退税，增值税的金额能对上吗
郭老师
05/30 10:49
你好，增值税需要修改的
今年红冲
郭老师
05/30 10:50
你得开附属发票才可以的。
84784962
05/30 10:54
开负数发票？对吗？就是按照调减的收入金额开个负数发票吗？但是甲方在去年都已经抵扣了，我开个复数的发票，然后今年再开一个正数发票吗？
郭老师
05/30 10:57
是的，对的。需要对方给你开红字确认单，需要对方进项转出。
84784962
05/30 10:59
但是开负数发票不太可能，对方已经报完年报了，而且甲方不同意红冲的话怎么办呢
郭老师
05/30 11:00
那你的增值税不好调，没法红冲
那你账上别动了。
郭老师
05/30 11:01
你今年不是纳税调减了，今年完工
明年的时候再纳税调增。
84784962
05/30 11:06
好的，谢谢老师！太感谢您了！
郭老师
05/30 11:08
不用客气，工作愉快。
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