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老师，去年暂估的成本，跨年发票回来冲减会计分录怎么写？
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用/利润分配（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
05/30 08:40
84785000 
05/30 08:42
1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理
84785000
05/30 08:42
老师这样说法对吗
家权老师 
05/30 08:48
因为上年已经计提成本费用，今年收到发票，只需要冲暂估的应付账款/其他应付款，不需要冲成本费用，只是暂估差额才调整成本费用。
84785000
05/30 09:03
老师，那暂估差额调整成本费用，会计分录怎么写？
家权老师
05/30 09:06
就是 借：库存商品/原材料/成本费用/利润分配（暂估差额）
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用/利润分配（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
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