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问题已解决
老师我这个月报税，增值税是5000元没有进项，上期留抵税是124元，我实际缴纳4876。那我账务处理计提分录怎么做啊
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你好，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）5000，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4876，
贷：应交税费—未交增值税 4876
2024 05/30 08:58
84785003 
2024 05/30 09:05
中间的那个差额不用体现在分录里吗
邹老师 
2024 05/30 09:06
你好，124的留抵税额，在上期的 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方 已经体现了
84785003
2024 05/30 09:27
老师你看这个怎么显示负数上期留抵的
邹老师
2024 05/30 10:33
你好，根据你描述的情况，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）5000，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4876，
贷：应交税费—未交增值税 4876
（是针对这个回复，有什么疑问吗）
84785003
2024 05/30 10:35
这个没有疑问，是我举了一个例子 实际是我上面截的图的数
邹老师
2024 05/30 10:38
你好，因为有留抵税额，在 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方 就是负数的
84785003
2024 05/30 10:40
正常留抵税额应该在借方是吧，用哪个科目表示留底税额呢
邹老师
2024 05/30 10:43
你好，正常留抵税额，是在 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方余额，在贷方自然就是负数
是看 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） ，这个就是表示 留底税额
84785003
2024 05/30 10:44
那我怎么给他转到借方呢分录
邹老师
2024 05/30 11:09
你好，平时进项大于销项的时候，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
这个时候，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）就是借方余额
84785003
2024 05/30 11:18
那我3月份进项税额是274.06,销项税额是59.63.那这个结转怎么做分录是平的
邹老师
2024 05/30 11:35
你好，针对3月份，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）59.63
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）274.06—59.63
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）274.06
84785003
2024 05/30 11:42
终于转过来弯了，之前会计1月2月增值税结转时分录没做完整，而三月份结转分录又没做。现在我都在4月帐里补计提了
84785003
2024 05/30 11:44
老师你看这次就对了吧
邹老师
2024 05/30 12:00
你好，根据每个月的销项税额和进项税额情况，分别按我回复的思路做相应结转分录就好了
84785003
2024 05/30 12:02
嗯嗯，就是这样的，谢谢，麻烦您了
邹老师
2024 05/30 12:02
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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