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因小规模纳税人，营业外收入报税的利润表做了调整=营业收入*0.03-营业收入*1.03/1.01*0.01，对应调整的分录如何写？
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数。
05/30 08:57
84784979 
05/30 08:59
不是，是报税的利润表做了调整
84784979
05/30 08:59
看图谢谢
郭老师 
05/30 09:00
贷主营业务收入负数、
应交税费，应交增值税
借应交税费、应交增值税贷、营业外收入。
84784979
05/30 09:02
应交税费和应交增值税分别根据什么来填金额？
84784979
05/30 09:03
还有主营业务收入负数最终会影响我调整后的利润表吗？
郭老师
05/30 09:06
应交税费，应交增值税，这是一个科目。应交税费一级科目，应交增值税是二级科目。金额就是，你营业收入乘以3%-营业收入乘以1.03÷1.01*1%的
最起码借贷平衡的。
84784979
05/30 09:08
还有主营业务收入负数最终会影响我调整后的利润表吗？
郭老师
05/30 09:08
就是影响利润表，你这个不就影响了。
郭老师
05/30 09:08
充了收入之前，收入是加税合计做的是吧。
84784979
05/30 09:15
贷主营业务收入负数、 应交税费，应交增值税 借应交税费、应交增值税贷、营业外收入。这个分录是不是漏了啥？
郭老师
05/30 09:16
分录没有漏什么。这个分录的意思是，第一个红冲之前多做的收入
贷方负数就是借方
实际就是借主营业务收入，贷应交税费，应交增值税。
郭老师
05/30 09:16
就是第二个不需要交增值税，再把它结转到营业外收入里面。
84784979
05/30 09:27
借：主营业务收入 7394.79，贷：应交税费——应交增值税7394.79 借：应交税费——应交增值税7394.79，贷：营业外收入7394.79 是这样吗？
郭老师
05/30 09:28
对的是的对的是的对的。
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