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对供应商因材料质量问题，不予支付的材料货款，怎么处理账务？相对应的材料如果下账，因为现在还在系统里面有结存金额？
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那做退货处理，将退回的材料重新入账，原来计提的收入或者预收款项冲销
2024 05/30 09:18
84784963 
2024 05/30 09:19
老师，我是买别人的材料啊，我哪里来的收入。人家不要材料了，钱也不让我们付了，本来是应付账款
婵老师 
2024 05/30 09:22
哦，你是购买方，那你们拿到发票了吗？
84784963
2024 05/30 09:22
已经做了发票，国外供应商，不用开红字发票。
婵老师
2024 05/30 09:24
那你们可以把应付款项冲减相应的材料成本，或者你们如果想保持成本不变，也可以将这部分应付账款转入营业外收入，毕竟你们拿到了全额发票
84784963
2024 05/30 09:29
我账面对应的材料还有成本，我要怎么处理，因为没法用了，我是直接报废贷材料，借挂什么科目？
婵老师
2024 05/30 09:35
如果你们是要把这部分材料做废料处理，
借：应付账款-XX供应商
贷：原材料-报废材料
应交税费-应交增值税进项税金转出
如果两者之间有差额，这部分差额计入营业外收入/成本
84784963
2024 05/30 09:36
好的，谢谢
婵老师
2024 05/30 09:40
不客气，祝你事业步步高升！平安喜乐！
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