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汇算清缴时的调增调减都不需要，在账上做凭证吗？调表不调账，那如果是成本之前虚高了
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成本虚假暂估的，先红冲暂估，更正报表再做汇算
05/30 09:42
84784980 
05/30 09:52
这笔凭证怎么做，分录是？
家权老师 
05/30 09:56
直接视同在12月正常红冲暂估分录，然后做报表
84784980
05/30 10:10
23年报表不能调了，只能在24年做一笔凭证借利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整吗？
家权老师
05/30 10:12
做汇算必须得调整报表，汇算是以正确的报表为基础，
84784980
05/30 10:16
报表调了，因为是虚高了就减成本，但报表是调增是吗？上面的分录对吗？是借本年利润还是利润分配-未分配利润里？
家权老师
05/30 10:20
借：应付账款/你暂估成本的科目
贷：利润分配-未分配利润
84784980
05/30 10:22
那原材料科目呢？因为进来的时候，借原材料，贷，应付账款一暂估
家权老师
05/30 10:27
这个不涉及损益，不需要调整
84784980
05/30 14:19
借：应付账款/你暂估成本的科目
贷：利润分配-未分配利润，不用以前年度损益科目吗？因为是23年的账了
家权老师
05/30 14:20
利润分配-未分配利润这个替代的是应该调整的损益科目。小企企业会计准则不使用以前年度损益科目
84784980
05/30 14:33
好的，那这个数以后每个月我要怎样确定金额呢？
家权老师
05/30 14:36
调整了就不管了，还确定什么金额呢？
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