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问题已解决
老师，请问下2023年12月我们企业所得税汇算清缴调增了捐赠支出和业务招待费一部分金额，然后5月份汇算清缴时候又把捐赠支出和业务招待费全额调增了，谢谢是不是多调增了
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同学你好
23年12月还不到汇算清缴的时间呀
05/30 09:45
84784948 
05/30 09:49
我知道，以前在其他公司都是45月份做汇算清缴，但是这个公司经理让我们12月份初步做了个调整项目，涉及股东分红，所以当时我们把需要调增的两大项调增了，然后5月份汇算清缴的时候我们又把之前调增过的一部分调增了一遍，这样是不是就多交税了
朴老师 
05/30 09:52
调增一次就可以了哦
84784948
05/30 09:56
所得税费用不影响利润总额，我是在利润总额的基础上进行调增的，那应交企业所得税就是对的，然后减掉之前已经缴纳的，汇算清缴补交的也应该没多算吧
朴老师
05/30 10:02
同学你好
是的
这样没多算
84784948
05/30 12:29
我们是总公司，企业所得税汇算清缴合并了分公司的数据，分公司账上计提了企业所得税但没有预缴，那现在总公司汇算清缴了，分公司计提的企业所得税怎么办，总公司怎么进行账务处理
朴老师
05/30 12:40
同学你好，不用交的直接冲了
84784948
05/30 12:59
我自己想明白了怎么处理了
朴老师
05/30 13:02
好的，解决了就可以
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