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老师我们单位的车辆到了报废年限，已经报废处理了，但是账上的折旧还没折完，怎么处理
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借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
最后把差额转到营业外收支
05/30 13:35
84785018 
05/30 13:41
我们领导让直接转到他个人账户里去了
东老师 
05/30 13:41
意思钱直接转到个人了是吗
84785018
05/30 13:42
是的，这样是不是不行，不可以转到他个人账户是不
东老师
05/30 13:43
对这个钱正常来说得转到对公账户了。
84785018
05/30 13:45
老师那我们要是把这个车做固定资产清理的话需要销项税的是不
东老师
05/30 13:45
就是说比如说把这个车卖了，卖了多少钱要确认销项税额。
84785018
05/30 13:46
这个固定资产销项税的发票是我们企业开的还是税务局开的
东老师
05/30 13:47
这个是你们企业自己开票就可以了。
84785018
05/30 13:52
固定资产处理的价格低于账面的价值，出来的差怎么办
东老师
05/30 13:52
最后把差额转到营业外支出里面。
84785018
05/30 13:59
老师，大客车的清理发票的税率是多少呀
东老师
05/30 14:00
你好，如果之前抵扣了进项税额的话，税率就是13%。
84785018
05/30 14:00
必须把清理的钱转到公司账上才行是不，原来购入这台车的时候是小规模纳税人，现在我们企业变为一般纳税人了，用开固定资清理的发票吗
东老师
05/30 14:01
这个如果对方不需要的话，你们可以不用开发票的。
84785018
05/30 14:03
但是钱必须转到公司账面是不，如果对方不需要发票，我们就不需要交销项税了吗
东老师
05/30 14:03
对，这个钱必须要到对公账户才是正规的。
东老师
05/30 14:03
如果说对方不要发票的话，你们就可以不开票，但是税还是得交。
84785018
05/30 14:05
税是怎么交呀，多少个点呀
84785018
05/30 14:07
这个车来的时候不是专票进项税额不能抵，但是这个销就得交税了是吗
东老师
05/30 14:08
对，这个可以按照3%减按2%的征收增值税
84785018
05/30 14:10
那增值税申报时怎么申报，应该填在表一的哪一栏里
东老师
05/30 14:11
填写在附表一简易计税里面。
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