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问题已解决
你好、老师、我想问一下、账上有税务罚款200元、企业所得税年报的时候需要把这个纳税调增、账务需要处理嘛？
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是的，需要做纳税调增的，不需要账务调整
05/30 14:24
84785045 
05/30 14:26
今年盈利、刚补交完企业所得税、计提所得税进入到所得税费用、这个年报的时候需要填写嘛？
家权老师 
05/30 14:30
汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
84785045
05/30 14:34
这个问题、应该是我没说清楚、本年度盈利、建筑行业之前按千分之二预缴的所得税、、现在年报按照实际的盈利扣除以前年度弥补亏损之后、又补交了一些所得税、分录也是您告诉我这么处理嘛？
84785045
05/30 14:35
借：所得税费用、贷：应交税费应交所得税 什么情况做这个分录呢？
家权老师
05/30 14:37
你那个分录是本年交所得税，我写那个是汇算补交所得税
84785045
05/30 14:56
计提所得税费用、账面上的未分配利润跟年报上的就造成了不一致、这个需要处理嘛？
家权老师
05/30 14:59
不需要处理的，很正常的，就那样了
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