免费问答

是生产企业的老师谢谢

当期应纳税额＝当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额） 　　当期不得免征和抵扣税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额 　　当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率－出口货物退税率） 2.当期免抵退税额的计算 　　当期免抵退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额 　　当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3.当期应退税额和免抵税额的计算 　　（1）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 　　（2）当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则 　　当期应退税额＝当期免抵退税额 　　当期免抵税额＝0 　　当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。

需要退税的计算不出来，需要有这些。

我就是不会算才想问问我们不进口原料

当期销项税额和当期进项税额是指我们当月的所有销项税和进项税？

出口和内销的销售额分别多少？ 进项税额多少

出口额很少，内销1000万元，出口大概也就不到100万元没有留抵

你这个不能退税， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。这个是结转需要缴纳的增值税销项税额减进项税额。

我们退不着税，只有免抵我就是想知道这个免抵税额做分录怎么做 我们的分录是不是只做这一笔 免抵税额部分 借:应交税费——应交增值税(出口产品抵减内销产品应纳税额)X元; 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)X万元。

你们当期有免税购进的原材料吗？

我们是做食品的，购进的有免税的农副产品

借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销的应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

那最后这两个分录怎么转平？

年末的时候写分录结平 借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-出口退税 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-减免税额等