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你好老师，在去年的12月份的时候确认了无票收入，今年开票了，咋做处理啊？
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未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
或者在摘要里边写明：本月开票收入，冲某月未开票收入
05/30 17:04
84784978 
05/30 17:18
我是这样写的分录，确认进度款，这样写对吗？然后我想23年冲掉，这个分录咋写
家权老师 
05/30 17:22
补开发票
贷：主营业务收入 负数 摘要： 冲某月未开票收入
贷：主营业务收入 摘要：本月开票收入
84784978
05/30 17:23
跨年了老师，22年12月确认收入，23年冲掉，增值税也申报了
家权老师
05/30 17:25
不影响增值税申报的，
一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数
84784978
05/30 17:26
那这个冲减咋冲减啊？
家权老师
05/30 17:30
意思是不影响本年的收入，只是补开发票而已，
增值税申报在附表1未开具发票列填负数
84784978
05/30 21:18
就是我22年无票收入，23年发现错了，不应该确认无票收入，那我23年怎么冲掉
84784978
05/30 21:19
就是这个分录，我应该咋冲减
家权老师
05/30 21:38
你不是重新开票？为啥要红冲呢？
84784978
05/31 00:59
发现确认错了要冲掉
家权老师
05/31 08:53
那么就这样直接红冲
借：预收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税-销项税 负数
84784978
05/31 09:01
主营业务收入是没有余额的，冲完23年不就成负数了嘛
家权老师
05/31 09:03
你不是24年要补开发票吗？怎么会有负数呢？
84784978
05/31 09:15
不知道啥时候开
家权老师
05/31 09:18
意思是现在什么发票都不开了？
84784978
05/31 09:28
不开了，目前没有打算开
家权老师
05/31 09:30
那么只有修改上年的报表直接在12月红冲，更正增值税申报表和第4季度申报表，
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