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老师，请教下，去年的暂估，今年的票可以冲吗？冲了之后会有影响吗？我们是家建筑工程公司，去年的账是别的公司做的，但是成本还差点，没做完，今年我们自己做，是甲方代发工资，但是去年暂估没有冲，我把这个代发工资成本做到今年，冲去年的暂估，23年的发放工资成本可以做到今年吗？还是要怎么做？那所得税报表要改动吗？
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您好，去年的暂估，今年的票可以冲，冲了再按发票入账，对2024年账是没有影响的呀，一个正，一个负
2.23年的发放工资成本不可以做到今年的，我们做在工程结算里，不结转成本不就好了么，在24年结转成本
3.利润表有变动的话，汇缴申报表和年报要更正申报的
05/30 17:43
84784976 
05/30 17:48
23年劳务工资暂估了105万，实际是170万，现在还差这65万，24年甲方只有代发工资的明细和工资表，23年所得税汇算清缴能直接扣除吗？汇算应该怎么做申报调整？？
廖君老师 
05/30 17:51
您好，我们申报个税的工资是多少呀，以申报个税和实际发放为准的
A105050表 汇算清缴的职工薪酬支出表格里的帐载金额（应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额），实际发生额（本年计提 应付职工薪酬-工资 在年度汇缴前已实发的金额），和税收金额（本年计提+个税申报+汇缴前实发，3个条件同时满足的金额），这3个金额一样就不用纳税调整了。
84784976
05/30 17:52
申报工资数据是不是截止到2024年5.31号之前申报完的23年工资数据为准的
84784976
05/30 17:54
而且这个是甲方代发的农民工工资，直接没有发票可以做账汇算清缴扣除吗
廖君老师
05/30 17:55
您好，不是2023.1-12月所属期申报的个税，在5.31前实际发放就能税前扣除的
84784976
05/30 17:55
这个农民工的没有申报个税的，应该怎么处理，老师
廖君老师
05/30 17:57
您好，那我们根本不能税前扣除的嘛，这个问题大了，100多万元，我们是有取得劳务发票么
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